حساب الضريبة بهذه الحاسبة يتم باتجاهين: تضيف ضريبة القيمة المضافة إلى سعر لا يشملها، أو تفصلها عن سعر شامل لها لتعرف السعر الأصلي وقيمة الضريبة. النسبة الافتراضية 15٪ (النسبة المعتمدة في السعودية)، ويمكنك تعديلها لأي دولة.
حساب الضريبة: متى تضرب ومتى تقسم؟
اختيار الصيغة يتوقف على سؤال واحد: هل الرقم الذي بين يديك قبل الضريبة أم بعدها؟
- الرقم قبل الضريبة: السعر الشامل = المبلغ × (1 + النسبة ÷ 100). عند 15٪ اضرب في 1.15.
- الرقم بعد الضريبة: السعر الأصلي = السعر الشامل ÷ (1 + النسبة ÷ 100). عند 15٪ اقسم على 1.15.
الخطأ الشائع هو طرح 15٪ من السعر الشامل. لكن الضريبة محسوبة على السعر الأصغر، فحصتها من السعر الشامل أقل من 15٪: هي النسبة ÷ (100 + النسبة)، أي 13.04٪ عند نسبة 15٪، و4.76٪ عند نسبة 5٪. لذلك طرح 15٪ من 2,300 ريال يعطي 1,955 بدل السعر الصحيح 2,000، أي خطأ قدره 45 ريالًا في فاتورة واحدة.
اختصار ذهني عند 15٪: قيمة الضريبة داخل أي سعر شامل = السعر × 3 ÷ 23. جرّب مع 2,300: (2,300 × 3) ÷ 23 = 300 ريال.
مثال 1: إضافة الضريبة على فاتورة من ثلاثة بنود
طلب مكتبي من مورّد يتضمن ثلاثة بنود بأسعار قبل الضريبة: ورق طباعة 120 ريالًا، حبر 45 ريالًا، كرسي 310 ريالات.
| الخطوة | الحساب | الناتج (ريال) |
|---|---|---|
| الإجمالي قبل الضريبة | 120 + 45 + 310 | 475.00 |
| قيمة الضريبة 15٪ | 475 × 0.15 | 71.25 |
| الإجمالي شامل الضريبة | 475 + 71.25 | 546.25 |
في الحاسبة اختر "المبلغ بدون ضريبة" وأدخل 475.
مثال 2: استخراج الضريبة من سعر على الرف
جهاز معروض بسعر 2,300 ريال ومكتوب عليه "شامل الضريبة"، وتريد معرفة كم يذهب منه للضريبة. السعر قبل الضريبة = 2,300 ÷ 1.15 = 2,000 ريال، والضريبة = 2,300 − 2,000 = 300 ريال. للتحقق اضرب 2,000 × 1.15 فتعود إلى 2,300 بالضبط.
في بلد بنسبة مختلفة تتغير الأرقام فقط: سعر 570 جنيهًا شاملًا ضريبة 14٪ (مصر) يساوي 570 ÷ 1.14 = 500 قبل الضريبة، والضريبة 70 جنيهًا. وسعر 1,000 درهم قبل ضريبة 5٪ (الإمارات) يصبح 1,050 درهم.
حالات تغيّر النتيجة
الخصم بمبلغ ثابت يختلف عن الخصم بنسبة
خصم 20٪ على سعر 1,000 ينتج 920 ريالًا سواء طُبّق قبل الضريبة أو بعدها (لأن الضرب تبادلي). أما قسيمة بمبلغ 100 ريال ثابت فتغيّر الناتج: قبل الضريبة (1,000 − 100) × 1.15 = 1,035 ريالًا، وبعدها 1,150 − 100 = 1,050 ريالًا. اعرف أين تُطبّق القسيمة قبل أن تقارن العروض.
التقريب بين البنود والإجمالي
ثلاثة بنود سعر كل منها 1.10 ريال: الضريبة على كل بند 0.165 تقرّب إلى 0.17، فيكون المجموع 0.51. أما الضريبة على الإجمالي 3.30 × 0.15 = 0.495 فتقرّب إلى 0.50. فرق هللة واحدة يتضاعف مع آلاف الفواتير، لذا اعتمد طريقة واحدة ثابتة.
النسبة الصفرية والإعفاء
اكتب 0 في حقل النسبة لسلعة بنسبة صفرية، فيتساوى السعر الشامل مع السعر بدون ضريبة وتكون الضريبة صفرًا. إذا كانت فاتورتك تخلط سلعًا بنسبتين، احسب كل مجموعة بنسبتها ثم اجمع النتائج.
نسب ضريبة القيمة المضافة في بعض الدول
النسب التالية هي المعتادة وقت كتابة الصفحة، وقد تتغير وتختلف بحسب نوع السلعة، فتأكد من الجهة الضريبية الرسمية في بلدك قبل الاعتماد عليها في إقرار أو فاتورة رسمية.
| الدولة | النسبة المعتادة | المثال: 1,000 قبل الضريبة تصبح |
|---|---|---|
| السعودية | 15٪ | 1,150 |
| الإمارات | 5٪ | 1,050 |
| عُمان | 5٪ | 1,050 |
| البحرين | 10٪ | 1,100 |
| مصر | 14٪ | 1,140 |
| الأردن | 16٪ | 1,160 |
| المغرب | 20٪ | 1,200 |
للخطوة التالية بعد حاسبة الضريبة هذه: احسب الخصم بـحاسبة الخصم، أو اعرف ربحك الفعلي بـحاسبة هامش الربح، أو أي نسبة أخرى بـحاسبة النسبة المئوية.
مصادر ومراجع
للتأكد من نسبة الضريبة الحالية وتصنيف السلع (الخاضعة والصفرية والمعفاة) راجع الموقع الرسمي لـهيئة الزكاة والضريبة والجمارك. ويفيدك حساب ضريبة القيمة المضافة هنا في الفواتير اليومية، أما الإقرارات الرسمية فتُراجع مع المحاسب. وحساب الضريبة المضافة على فاتورة كبيرة يكون أدق إذا أدخلت إجمالي الفاتورة قبل الضريبة.